Dear …,
Bên … nhận thông tin và sẽ xử lý trong ….. để gửi Công ty kiểm tra.
Và bên … cũng xin thống nhất các thông tin như sau nhờ công ty xem qua và xác nhận để bên … tiến hành:
– Về tờ khai thuế GTGT các quý thuộc năm 2022 liên quan: Lập tờ khai điều chỉnh KHBS giảm đi giá trị mua vào và thuế GTGT đầu vào của các hóa đơn tương ứng;
– Về tờ khai quyết toán thuế TNDN 2022: Vẫn giữ nguyên kết quả báo cáo tài chính, chỉ lập tờ khai điều chỉnh theo hướng tăng thêm con số … vào chỉ tiêu “Các khoản chi không được trừ”;
– Về sổ sách kế toán: không có điều chỉnh gì 2022 do đã kiểm toán, trong kỳ sổ sách 2023 sẽ có 1 bút toán trong giảm thuế GTGT được khấu trừ (ghi Nợ Cost – Có 133 hoặc 3331) để khớp lại tình hình thuế GTGT. Và cũng có bút toán phản ánh số thuế TNDN phát sinh thêm.
Kind regards,